年末調整の用紙を前に、「寡婦」「ひとり親」というチェック欄で手が止まっていませんか。
「離婚したこと、会社に知られたくないな…」
「去年はチェックしなかったけど、私も当てはまるの?」
そんなふうに迷って、空欄のまま出してしまう方は少なくありません。
でも、ひとり親控除は、条件に当てはまれば所得税で35万円を差し引いてもらえるしくみです。
お給料の多い少ないにもよりますが、所得税と住民税を合わせて、1年で数万円ほど軽くなることが多いです。
チェックひとつで、そのまま手取りにつながります。
この記事は、離婚や死別、未婚で子どもを育てているシングルマザー・シングルファザーの方に向けて書きました。
ひとり親控除と寡婦控除の違い・あなたが当てはまるかの早見表・年末調整の書き方5ステップを順番にお伝えします。
過去の分を取り戻す方法と、よくある質問7つもまとめました。
税金の言葉はむずかしいので、できるだけ日常の言葉に置きかえて説明しますね。
📚 あわせて読むと安心なシリーズ記事
ひとり親家庭が使えるお金の制度と、年末調整の「子どもの欄」の記事です。この3本と一緒に読むと、もらい忘れ・書き忘れがぐっと減ります👇
・児童扶養手当の申請方法(対象・金額・所得制限)
・ひとり親家庭等医療費助成制度(マル親)とは?
・年末調整で子どもの扶養控除はどう書く?(2026年の変更点)
核心:
① 12月31日の時点で結婚しておらず、子どもを育てていれば、男女も理由も問わず「ひとり親控除」が使えます。離婚・死別・未婚のどれでもOKです。控除の額は所得税で35万円です。
② 書くのは「扶養控除等(異動)申告書」の「ひとり親」の欄にチェックを入れるだけです。証明書をつける必要は、ふつうありません。
③ 今までチェックし忘れていた人も、5年さかのぼって取り戻せます。2021年分は2026年12月31日が期限なので、今年中に動くのがおすすめです。
※この記事は2026年11月時点の情報です。
国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」とタックスアンサーなどをもとに、家庭向けにかみくだいて書いています。
用紙の配り方や締め切りは、勤務先によってちがいます。
くわしくは勤務先の案内を必ず確認してください。
住民税のあつかいは、お住まいの市区町村で必ず確認してくださいね。
あなたはどれ?ひとり親控除・寡婦控除 早見表(2026年分)
まずは全体像を、1枚の表で見てください。
「自分がどの行か」だけ分かれば、使える控除が分かります。
📱 この早見表は画像として保存できます。画像を長押し →「写真に保存」(iPhone・Androidどちらも同じ)で、いつでもサッと見返せます。
※2026年(令和8年分)の所得税と、それに対応する住民税のルールです(国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」・タックスアンサーNo.1170・1171より)。「子ども」は、その年の所得が62万円以下(給与だけなら年収136万円以下)で、ほかの人の扶養に入っていない子です。年収の目安は、給与だけの場合の計算上の金額です。
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いちばん多いのは、上の3行の「ひとり親控除」に当てはまるケースです。
ポイントは、「離婚した理由」や「ママかパパか」は関係ないことです。
子どもと暮らしていて、今は結婚していなければ、まずは対象と考えてOKです。
ひとり親控除でできること
「控除(こうじょ)」とは、税金を計算するとき、収入から差し引いてもらえる金額のことです。
差し引かれる金額が大きいほど、払う所得税と住民税が少なくなります。
ひとり親控除は、「ひとりで子どもを育てている人の税金を軽くしますよ」というしくみです。
1年でどれくらい軽くなる?
所得税の税率は、お給料の額によって5%や10%などに分かれています。
目安を表にすると、こんな感じです。
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※控除額×税率で出した、ざっくりの目安です。住民税は税率10%、所得税の復興特別所得税は入れていません。もともとの税額が少ない方は、これより小さくなります。
つまり、チェックひとつで、年に数万円の差が出ることがあるということです。
さらに、毎月のお給料から引かれる所得税も少し減ります。
年末調整で「ひとり親」と届けておくと、来年の毎月の手取りにもつながりますよ。
住民税がかからなくなることもある
ひとり親や寡婦に当たる人は、前の年の合計所得が135万円以下なら、住民税がかかりません。
住民税がかからない世帯は、ほかの支援を受けやすくなることもあります。
保育料や一部の給付金は、住民税の額をもとに決まるためです。
つまり、税金だけでなく、ほかの制度にも関わる大事なチェック欄なんです。
対象になる人の条件は3つ
ひとり親控除の対象になるのは、12月31日の時点で、次の3つをすべて満たす人です。
むずかしい言い方をやさしく直すと、こうなります。
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「生計を一にする」とは、同じお財布で暮らしていることです。
離れて暮らしていても、生活費や学費を送っていれば当てはまります。
たとえば、大学生の子に仕送りをしている場合も対象になりえます。
子どもの年齢に上限や下限はありません。
0歳の赤ちゃんでも、16歳未満の子でも対象です。
2026年分から変わったこと
今年(令和8年分)は、子どもの所得の上限が変わりました。
今までは58万円以下でしたが、2026年分から62万円以下に上がっています。
給与だけなら、子のアルバイト収入が年136万円以下までOKということです。
高校生や大学生の子がアルバイトをしているご家庭は、ここを確認してくださいね。
2027年分からは控除の額も上がる予定
2026年度の税制改正で、ひとり親控除の額は35万円から38万円に上がることが決まりました。
こちらは、2027年分(令和9年分)の所得税から使われます。
住民税のほうも30万円から33万円に上がる予定です。
住民税の開始時期は、お住まいの市区町村で確認してください。
今年の年末調整は、今までどおり35万円で計算されます。
ひとり親控除と寡婦控除のちがい
「寡婦(かふ)」は、夫と別れたり死別したりした女性のことを指す税金の言葉です。
昔はママだけの制度でしたが、2020年分から大きく変わりました。
今は、子どもを育てている人は、男女を問わず「ひとり親控除」に入ります。
寡婦控除が残っているのは、子どもはいないけれど、ほかの事情がある女性です。
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両方に当てはまることはありません。
子どもを育てているなら、ひとり親控除だけを選べば大丈夫です。
ケース別「わが家は当てはまる?」
文字だけだと分かりにくいので、よくあるケースで見てみましょう。
ケース1: 今年の秋に離婚した
離婚した日が年の途中でも、12月31日の時点で結婚していなければ対象です。
今年の年末調整から、ひとり親控除を使えます。
年のはじめに出した申告書と状況が変わっているので、年末調整で直して出しましょう。
ケース2: 別居中で、まだ離婚が成立していない
別居していても、法律上はまだ結婚している状態です。
このため、12月31日までに離婚が成立していなければ、ひとり親控除は使えません。
離婚が年明けになった場合は、来年分から対象になります。
ケース3: 未婚で子どもを産んで育てている
2020年分から、未婚のひとり親も対象になりました。
結婚歴がなくても、子どもを育てていれば35万円の控除が使えます。
ケース4: 子どもを元夫(元妻)が扶養に入れている
1人の子を、2人の扶養に同時に入れることはできません。
元パートナーの会社で、子どもが扶養親族として届けられていると、その子ではひとり親控除が使えないことがあります。
離婚のときに「子どもの扶養はどちらにするか」を、一度確認しておくと安心です。
ケース5: 実家に戻って、親と同居している
親と同じ家に住んでいても、あなたが結婚していなければ対象になりえます。
親は「事実婚の相手」には当たらないためです。
住民票を親と同じ世帯にしていても、ひとり親控除は使えます。
準備するものチェックリスト
年末調整でひとり親控除を受けるのに、特別な書類はほとんど要りません。
ただ、手元にあると迷わずに書けるものをまとめました。
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証明書や戸籍をつける必要は、ふつうありません。
勤務先の担当の人に、離婚の理由などを説明する必要もありません。
「ひとり親の欄にチェックを入れたい」と伝えれば十分です。
担当の人への伝え方の例
用紙を出し直したいときや、システムの入力が分からないときは、短く伝えれば大丈夫です。
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理由を細かく話す義務はありません。
「家族の状況が変わったので」の一言で、たいていは通じますよ。
年末調整での書き方5ステップ
ここからは、実際の書き方を順番に見ていきます。
紙でもスマホの入力でも、流れは同じです。
ステップ1: 12月31日の自分の状況を確認する
まず、12月31日の時点で「結婚していない」「事実婚の相手がいない」かを確かめます。
年内に再婚の予定がある場合は、この時点で対象外になります。
ステップ2: 子どもが条件に合うか確認する
子どもの今年の所得が62万円以下か、ほかの人の扶養に入っていないかを見ます。
アルバイトをしていない子なら、ほとんどの場合はそのままOKです。
ステップ3: 自分の所得が500万円以下か確認する
お給料だけなら、年収がおよそ678万円以下かどうかが目安です。
ボーナスも入れた1年分の見込みで考えてくださいね。
ステップ4: 申告書の「ひとり親」欄にチェックする
扶養控除等(異動)申告書の、「寡婦・ひとり親」の欄を見つけます。
「ひとり親」にチェックを入れ、子どもの名前やマイナンバーの欄を書きます。
16歳未満の子は、用紙の下のほうにある「住民税に関する事項」の欄に書くことが多いです。
スマホや会社のシステムで入力する場合は、「ひとり親に該当する」を選びます。
ステップ5: 来年の申告書にも同じように書いて出す
年末調整のときに、来年(令和9年分)の扶養控除等申告書もいっしょに出すことが多いです。
こちらにも「ひとり親」のチェックを入れておきましょう。
これで、来年の毎月のお給料から引かれる税金も少なくなります。
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最後に、12月か1月のお給料明細で、税金が戻っているか見てみてください。
源泉徴収票の「ひとり親」の欄に印がついていれば、ちゃんと反映されています。
準備物・窓口・期限の一覧表
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年末調整に間に合わなかったときと、過去の分の取り戻し方
「もう用紙を出してしまった」という方も、あきらめなくて大丈夫です。
会社の締め切り前なら、担当の人に「出し直したい」と伝えれば直せることがあります。
締め切りを過ぎていたら、自分で確定申告をすれば控除を受けられます。
過去5年分は取り戻せる
払いすぎた税金を返してもらう申告を、「還付申告(かんぷしんこく)」といいます。
還付申告は、その年の翌年1月1日から5年間できます。
ひとり親控除は2020年分からある制度です。
ただ、2020年分はすでに期限が過ぎています。
いま取り戻せるのは、2021年分から2025年分までです。
2021年分の期限は2026年12月31日なので、心当たりがある方は今年中に動きましょう。
必要なのは、その年の源泉徴収票とマイナンバーです。
スマホからe-Tax(国税庁の電子申告)で出すこともできます。
住民税も直してもらえる
確定申告をすると、その情報は市区町村にも伝わります。
住民税も、あとから計算し直されることが多いです。
通知が届いたら、住民税の額が下がっているか確かめておくと安心です。
「周りに知られたくない…」その気持ちは、あなただけではありません
ひとり親の欄にチェックを入れるとき、手が止まる人はたくさんいます。
「会社の人に事情を知られたくない」
「なんだか特別あつかいをされるみたいで、気が引ける」
そう感じるのは、とても自然なことです。
心理学では、困っているときほど助けを求めにくくなる気持ちが知られています(ナドラーという研究者などの考え方です)。
つまり、「頼ったら弱いと思われるかも」という気持ちが、手続きの足をひっぱるということです。
でも、ひとり親控除は「助けてもらう」ものではありません。
条件に合う人みんなに用意された、ふつうのルールです。
扶養控除や保険料控除と同じように、書けば使える欄のひとつなんです。
担当の人も、たくさんの申告書を事務的に処理しています。
理由をたずねられることも、ふつうはありません。
気が重いときの言いかえ表
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「去年と同じでいいや」が、損につながることがある
年末調整の用紙は、毎年ほとんど同じに見えます。
だから、去年の控えを見ながら同じように書く方が多いです。
人には、今までのやり方をそのまま続けたくなる心のクセがあります。
心理学では「現状維持バイアス」と呼ばれています(サミュエルソンとゼックハウザーという研究者の考え方です)。
つまり、変えるほうが手間に感じて、去年のままにしてしまうということです。
でも、離婚や死別があった年は、書く中身が大きく変わります。
年のはじめに「結婚している」で出した申告書は、そのままでは古い情報です。
「今年、家族の形が変わったかな?」と一度だけ立ち止まってみてください。
それだけで、書き忘れはぐっと減ります。
年末にいっしょに見直したい、ひとり親家庭のお金の手続き
年末調整の時期は、家のお金をまとめて見直すいいタイミングです。
ひとり親控除と一緒に確認しておくと、もらい忘れや書き忘れが減ります。
| 見直すこと | どんな制度? | くわしい記事 |
|---|---|---|
| 保険料控除 | 学資保険や生命保険の保険料で税金が軽くなる | 年末調整の保険料控除の書き方 |
| 子どもの扶養控除 | 16歳以上の子がいると税金が軽くなる | 年末調整で子どもの扶養控除はどう書く? |
| 医療費控除 | 1年の医療費が多い年は確定申告で戻る | 子どもの医療費控除のやり方 |
| 児童扶養手当 | ひとり親家庭に毎月支給される手当 | 児童扶養手当の申請方法 |
| 医療費の助成 | 親子の病院代の自己負担が軽くなる | ひとり親家庭等医療費助成制度 |
| 無利子・低利子の貸付 | 入学や引っ越しなどでまとまったお金が要るとき | 母子父子寡婦福祉資金貸付金 |
とくに保険料控除は、ひとり親控除と同じ時期に出す書類です。
学資保険に入っている方は、はがきを今のうちに探しておきましょう。
入学の準備などでお金が足りないときは、貸付の制度も選べます。
ひとりで全部を抱えこまず、使える制度は遠慮なく使ってくださいね。
疲れているときは「ひとつだけ」でいい
制度がたくさんあると、それだけで疲れてしまいますよね。
全部を一度にやる必要はありません。
今週は「ひとり親の欄にチェック」だけ、来月は「源泉徴収票を探す」だけ。
そのくらいの小ささで進めれば、ちゃんと終わります。
誰かに頼れる場面があれば、頼るのも立派な方法です。
頼り方のコツは、子育てを一人で抱えない5つの頼り方にまとめています。
ひとりで子育てをがんばるコツは、ひとり親の子育て5つのコツもあわせてどうぞ。
やってしまいがちなNG3つ
NG1: 「離婚したばかりだから、まだダメ」と思いこむ
12月31日の時点で離婚が成立していれば、今年分から使えます。
年の途中の離婚でも、1年分まるごと35万円の控除です。
NG2: 元パートナーと子どもの扶養が重なっている
2人とも同じ子どもを扶養に入れていると、あとで税務署から連絡が来ることがあります。
離婚のときに、どちらの扶養にするかを話し合っておきましょう。
NG3: 来年の申告書にチェックを入れ忘れる
今年の年末調整だけ直して、来年の申告書を去年のまま出してしまうケースです。
これだと、来年の毎月のお給料から引かれる税金が多いままになります。
年末に戻ってはきますが、毎月の手取りが少なくなってしまいます。
今日からできる5つのこと
1. 早見表で自分の行を確かめる
まずは記事の最初の早見表で、自分がどの行かを見てください。
1分で終わります。
2. 申告書の「ひとり親」欄の場所に印をつける
用紙が配られたら、ひとり親の欄にふせんを貼っておきましょう。
書き忘れを防げます。
3. 子どものアルバイト収入をメモする
高校生や大学生の子がいる場合は、今年の収入の見込みを聞いておきます。
年136万円以下なら、条件はクリアです。
4. 過去5年分の源泉徴収票を探す
チェックし忘れた年があれば、還付申告のチャンスです。
2021年分は今年中が期限なので、いちばん先に探してください。
5. 住民税の通知が来たら金額を見る
6月ごろに届く住民税の通知書で、控除が反映されているか確認します。
分からなければ、市区町村の税務課に聞けば教えてもらえます。
📱 この早見表は画像として保存できます。画像を長押し →「写真に保存」(iPhone・Androidどちらも同じ)で、いつでもサッと見返せます。
よくある質問7つ
Q1. ひとり親控除を使うと、会社に離婚がばれますか?
申告書のチェック欄なので、担当の人には「ひとり親に当たる」ことは伝わります。
ただ、離婚か死別か未婚かといった理由を書く欄はありません。
勤務先には、個人の情報を守る決まりもあります。
Q2. 児童扶養手当をもらっていなくても使えますか?
使えます。
児童扶養手当とひとり親控除は、まったく別の制度です。
手当をもらっていない人や、所得の上限で手当が出ない人でも、条件に合えば控除は使えます。
Q3. パパでも使えますか?
使えます。
2020年分から、シングルファザーもシングルマザーと同じ35万円の控除になりました。
Q4. 子どもが18歳をこえていても使えますか?
使えます。
子どもの年齢に上限はありません。
生活費を出していて、子の所得が62万円以下なら対象です。
Q5. 恋人と同居しています。使えますか?
住民票で「夫(未届)」「妻(未届)」と書かれている人がいる場合は、使えません。
迷うときは、税務署の電話相談で確認するのが確実です。
Q6. パートで年末調整がない場合は?
勤務先で年末調整をしてもらえない方は、自分で確定申告をします。
確定申告の用紙にも「ひとり親」の欄があるので、そこに書けばOKです。
Q7. 去年まで寡婦控除を使っていました。今年は?
子どもを育てている方は、2020年分から「ひとり親控除」に切りかわっています。
申告書のチェックする場所が「寡婦」ではなく「ひとり親」になるので、確認してくださいね。
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🌿 まとめ
・12月31日に結婚していなくて、子どもを育てていれば「ひとり親控除」。男女も理由も問いません。
・2026年分は所得税35万円・住民税30万円。2027年分から所得税は38万円に上がる予定です。
・子の所得は62万円以下(年収136万円以下)、自分は合計所得500万円以下が条件です。
・年末調整は、申告書の「ひとり親」欄にチェックするだけ。来年の申告書にも忘れずに。
・書き忘れた年は、5年さかのぼって取り戻せます。2021年分は2026年12月31日まで。
おわりに
ひとりで子どもを育てていると、毎日がほんとうに忙しいですよね。
年末調整の用紙も、つい後回しにしたくなると思います。
でも、ひとり親控除は、条件に合う人がきちんと使ってよい、あたりまえのルールです。
チェックひとつで戻ってくるお金は、子どもの冬服やクリスマスのケーキ代になります。
気が重いときは、この記事の早見表だけ見てチェックを入れてみてください。
それだけで、今年の年末は少しラクになりますよ。
もし分からないことがあれば、勤務先の担当の人か、税務署の電話相談に聞いてみてください。
国税庁のホームページにある「タックスアンサー」でも、ひとり親控除の条件を確認できます。
がんばっているあなたの毎日が、少しでも軽くなりますように。
参考: 国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」、国税庁タックスアンサーNo.1170「寡婦控除」・No.1171「ひとり親控除」、財務省「令和8年度税制改正」の資料。※2026年11月時点の情報です。勤務先の案内と、お住まいの市区町村の情報を必ず確認してください。
